Cuando un inversionista vende una propiedad de alquiler, la primera pregunta suele ser «¿puedo diferir el impuesto?». Un intercambio de bienes similares según la Sección 1031 del Código de Rentas Internas puede diferir la ganancia de una propiedad de inversión que califica, si se cumplen las reglas y los plazos. Esta calculadora de intercambio 1031 estima la ganancia total, la parte diferida y el impuesto inmediato sobre el efectivo que se retire (boot), para que su vendedor inversionista llegue con números a su asesor fiscal y a su intermediario calificado.
En un intercambio de bienes raíces similares de negocio o inversión que califica, la ganancia se difiere en lugar de reconocerse, siempre que el inversionista reinvierta a través de un intermediario calificado dentro de los plazos. El efectivo u otros bienes no similares que reciba (boot) suelen ser gravables. La calculadora estima ambas partes. No es asesoría fiscal.
Los vendedores inversionistas quieren saber con cuánto se quedarán. Muestre las cifras diferidas y gravables junto a su precio para que planeen con su asesor fiscal antes de poner la propiedad en venta.
Retirar efectivo genera boot. Calcular con distintos montos de efectivo muestra el costo fiscal de quedarse con parte de los ingresos.
Una calculadora 1031 indica que usted trabaja con inversionistas en ambos lados de un intercambio, el tipo de agente que los inversionistas se recomiendan entre sí.
El inversionista ingresa el precio de venta, los costos de venta, la base de costo ajustada, el efectivo retirado (boot) y su tasa de impuesto sobre la ganancia de capital. Ve la ganancia diferida, la ganancia reconocida (gravable), el impuesto diferido, la ganancia realizada total y el impuesto inmediato sobre el boot.
El prospecto que usted recibeRecibe el Sale Price, la Adjusted Cost Basis, el Cash Taken Out (Boot), la Total Realized Gain, la Deferred Gain, la Recognized (Taxable) Gain y el Tax Due Now on Boot. Es un prospecto de captación y de compra a la vez, porque un intercambio necesita una propiedad de reemplazo.
Con $40,000 en efectivo retirado, su estimación mostró unos $9,000 de impuesto ahora y el resto diferido. Su asesor fiscal y su intermediario lo confirmarán. Mientras tanto, ¿empiezo a buscar propiedades de reemplazo para que el plazo de 45 días no lo tome por sorpresa?
Las mismas cifras que ve su visitante llegan a su registro del prospecto. Así se leen las que importan.
Los intercambios incluyen recuperación de depreciación, reglas estatales, reglas sobre partes relacionadas y más. Remita siempre a los inversionistas a un asesor fiscal y a un intermediario calificado.
El intermediario debe estar contratado antes de que cierre la venta de la propiedad cedida. Hable del intercambio al poner la propiedad en venta, no al cierre.
Reducir la deuda hipotecaria en la propiedad de reemplazo también puede generar boot gravable. La calculadora maneja el boot en efectivo. El asesor debe revisar la deuda.
Property Sold
Exchange
Los nombres de los campos se muestran como aparecen en la interfaz en inglés de la calculadora; el visitante puede cambiarla a español.
Estimates only. A simplified model of gain recognition and boot; it ignores depreciation recapture rates, financing details and state rules. Consult a qualified intermediary and tax advisor.
Los resultados de las calculadoras son estimaciones ilustrativas, no Loan Estimates, preaprobaciones ni ofertas de crédito.
Ganancia realizada = precio de venta − costos de venta − base de costo ajustada. La ganancia reconocida es la menor entre la ganancia realizada y el boot. La ganancia diferida es el resto. Impuesto inmediato = ganancia reconocida × la tasa ingresada.
No por separado. La depreciación recuperada puede tributar a otras tasas. El asesor fiscal del inversionista debe calcular la obligación real.
No. La Sección 1031 aplica a bienes raíces de negocio o inversión. Las residencias principales tienen otra exclusión, y la hoja de ingresos netos es la mejor herramienta para esos vendedores.
Promocionar y vender la propiedad cedida, encontrar la de reemplazo dentro de los plazos y coordinar con el intermediario calificado y los asesores del inversionista. La asesoría fiscal y legal viene de esos asesores.
Antes de que cierre la venta de la propiedad cedida. Si el inversionista recibe los fondos directamente, el intercambio en general fracasa. Menciónelo al poner la propiedad en venta.
Todo lo que el inversionista recibe del intercambio que no sea un bien similar, normalmente efectivo, es boot, y en general es gravable. Mantener todos los ingresos dentro del intercambio mantiene diferida la ganancia.
El plan Brokerage incluye la calculadora de intercambio 1031 y la de plazos del 1031, como parte de las herramientas para profesionales.
Sí. Un widget con ambas responde «¿qué se difiere?» y «¿cuáles son mis plazos?», las dos primeras preguntas de los vendedores inversionistas.
Sí. Funciona en inglés y español.
Incluida en el plan Brokerage. Pruébela gratis durante 14 días.
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